EU One-Stop-Shop (OSS) und die 10.000-EUR-Schwelle
Wenn Sie an Privatpersonen (B2C) in anderen EU-Ländern verkaufen, gibt es eine wichtige Steuerregel, die Sie kennen sollten. docs101 hilft Ihnen, diese korrekt zu handhaben.
Betrifft mich das?
Ja, wenn alle diese Bedingungen zutreffen:
- Ihr Unternehmen sitzt in einem EU-Land
- Sie verkaufen an Privatpersonen (nicht an Unternehmen) in anderen EU-Ländern
- Sie verkaufen digitale Dienstleistungen, Software oder versenden Waren an diese Kunden
Nein, wenn Sie nur an Unternehmen (B2B) mit USt-IdNr. verkaufen, oder nur im Inland, oder nur außerhalb der EU.
Die Kurzfassung
| Ihr EU-weiter B2C-Umsatz | Was passiert | Was tun in docs101 |
|---|---|---|
| Unter 10.000 EUR/Jahr | Sie berechnen den Steuersatz Ihres eigenen Landes | Nichts -- das ist die Standardeinstellung |
| Über 10.000 EUR/Jahr | Sie müssen den Steuersatz des Kundenlandes berechnen | OSS in den Firmeneinstellungen aktivieren |
Die 10.000-EUR-Schwelle erklärt
Die EU hat eine einfache Regel: Wenn Ihre gesamten B2C-Verkäufe an Kunden in allen anderen EU-Ländern zusammen unter 10.000 EUR pro Kalenderjahr (netto) bleiben, können Sie weiterhin den Steuersatz Ihres eigenen Landes verwenden. Dies nennt man das Ursprungslandprinzip.
Sobald Sie 10.000 EUR überschreiten, oder wenn Sie freiwillig verzichten, müssen Sie zum Bestimmungslandprinzip wechseln: Jede Rechnung verwendet den Steuersatz des Landes, in dem Ihr Kunde lebt. Sie melden und zahlen diese Steuer über das One-Stop-Shop-System (OSS) bei Ihrem eigenen Finanzamt.
Die 10.000-EUR-Schwelle gilt kumuliert über alle EU-Länder -- nicht pro Land. Wenn Sie 6.000 EUR nach Frankreich und 5.000 EUR nach Österreich verkaufen, haben Sie die Schwelle überschritten, obwohl kein einzelnes Land 10.000 EUR übersteigt.
Was docs101 für Sie tut
Dashboard-Warnung
Wenn Ihr EU-B2C-Umsatz 70 % der Schwelle (7.000 EUR) erreicht, zeigt docs101 eine Warnkarte auf Ihrem Dashboard mit einem Fortschrittsbalken. Das gibt Ihnen Zeit, um:
- Mit Ihrem Steuerberater zu sprechen
- Sich beim Finanzamt für OSS zu registrieren
- OSS in docs101 zu aktivieren
Sie können die Warnung mit dem X-Button wegklicken. Sie erscheint im nächsten Kalenderjahr wieder. Wenn Sie die Schwelle überschreiten, bleibt die Warnung sichtbar, bis Sie OSS aktivieren.
Automatische Steuersatzumschaltung
Sobald Sie OSS aktivieren, schlägt docs101 automatisch den Steuersatz des Kundenlandes vor, wenn Sie Positionen zu Rechnungen hinzufügen.
Ohne aktiviertes OSS verwendet docs101 den Steuersatz Ihres eigenen Landes für alle EU-B2C-Rechnungen -- es sei denn, diese spezifische Rechnung würde Sie über die 10.000-EUR-Schwelle bringen. In diesem Fall wechselt docs101 automatisch zum Steuersatz des Kundenlandes und zeigt eine deutliche Warnung an.
DATEV-Export
Wenn Sie den DATEV-Export nutzen, trennt docs101 automatisch:
- Inlandsumsätze -- Konto 8400/4400 (erscheint in Ihrer regulären UStVA)
- OSS-Umsätze -- Konto 8320/4320 (erscheint in Ihrer vierteljährlichen OSS-Meldung)
So aktivieren Sie OSS
- Gehen Sie zu Firmeneinstellungen
- Finden Sie den Abschnitt Steuern
- Aktivieren Sie "OSS (One-Stop-Shop) registriert"
- Speichern
Bevor Sie OSS in docs101 aktivieren, stellen Sie sicher, dass Sie tatsächlich beim Finanzamt für OSS registriert sind. docs101 registriert Sie nicht -- es passt nur an, wie Rechnungen erstellt und exportiert werden.
FAQ
F: Ich möchte OSS freiwillig nutzen, obwohl ich unter 10.000 EUR bin. Geht das? Ja. Aktivieren Sie OSS in den Firmeneinstellungen. Beachten Sie, dass Sie nach der Anmeldung beim Finanzamt mindestens 2 Kalenderjahre gebunden sind.
F: Registriert mich docs101 für OSS? Nein. Sie müssen sich direkt beim Finanzamt registrieren. docs101 kümmert sich nur um die Rechnungsstellung und den Export.
F: Was passiert, wenn ich vergesse, OSS zu aktivieren, und ich über der Schwelle bin? docs101 erkennt dies in Echtzeit: Wenn Sie eine Rechnung erstellen, die Ihren EU-B2C-Umsatz über 10.000 EUR bringen würde, schlägt docs101 automatisch den Steuersatz des Kundenlandes vor und zeigt eine Warnung an.
F: Zählt die Dashboard-Warnung stornierte Rechnungen? Nein. Nur Rechnungen mit dem Status Offen, Gesendet oder Bezahlt werden für die Schwelle gezählt.