DATEV-Erlöskonto-Zuordnung
Erlöskonto-Zuordnungen legen fest, welche DATEV-Kontonummer und Steuerklassifizierung (BU-Schlüssel) docs101 für jeden Rechnungspositionstyp verwendet. Die Zuordnungstabelle ist Teil Ihrer DATEV-Konfiguration.
Funktionsweise der Zuordnungen
Jede Rechnungsposition hat eine USt-Kategorie (z.B. Standard, Steuerbefreit, Reverse Charge) und einen Steuersatz (z.B. 19%, 7%). Die Zuordnungstabelle weist jeder Kombination ein Erlöskonto und einen optionalen BU-Schlüssel zu.
Bei der Generierung eines Exports sucht docs101 die Zuordnung in dieser Reihenfolge:
- Exakte Übereinstimmung — Kategorie + exakter Steuersatz + OSS-Flag
- Wildcard-Übereinstimmung — Kategorie + beliebiger Satz (Wildcard
*) + OSS-Flag - Fallback — Kategorie + Wildcard + Nicht-OSS (wenn nach einer OSS-Übereinstimmung gesucht wird)
Standard-Zuordnungen
Wenn Sie DATEV erstmals konfigurieren oder auf Defaults laden klicken, wird die Zuordnungstabelle mit Standardwerten für den gewählten Kontenrahmen befüllt.
SKR03-Standards
| Kategorie | Satz | Konto | BU-Schl. | Beschreibung |
|---|---|---|---|---|
| S (Standard) | 19% | 8400 | 9 | Erlöse Regelsteuersatz |
| S (Standard) | 7% | 8300 | 8 | Erlöse ermäßigter Steuersatz |
| S (Standard) | * (OSS) | 8320 | 9 | EU-B2C über One-Stop-Shop |
| E (Steuerbefreit) | — | 8100 | — | Steuerbefreite Erlöse |
| AE (Reverse Charge) | — | 8337 | 94 | Innergemeinschaftliches Reverse Charge |
| K (Innergemeinsch.) | — | 8125 | — | Innergemeinschaftliche Lieferung |
| G (Sonstige) | — | 8120 | — | Sonstige Erlöse |
| O (Andere) | — | 8120 | — | Verschiedenes |
SKR04-Standards
| Kategorie | Satz | Konto | BU-Schl. | Beschreibung |
|---|---|---|---|---|
| S (Standard) | 19% | 4400 | 9 | Erlöse Regelsteuersatz |
| S (Standard) | 7% | 4300 | 8 | Erlöse ermäßigter Steuersatz |
| S (Standard) | * (OSS) | 4320 | 9 | EU-B2C über One-Stop-Shop |
| E (Steuerbefreit) | — | 4100 | — | Steuerbefreite Erlöse |
| AE (Reverse Charge) | — | 4337 | 94 | Innergemeinschaftliches Reverse Charge |
| K (Innergemeinsch.) | — | 4125 | — | Innergemeinschaftliche Lieferung |
| G (Sonstige) | — | 4120 | — | Sonstige Erlöse |
| O (Andere) | — | 4120 | — | Verschiedenes |
Inland vs. OSS
Die Zuordnungstabelle hat zwei Bereiche:
- Inland — Inländische Transaktionen (Nicht-OSS)
- OSS / EU-B2C — Grenzüberschreitende EU-B2C-Transaktionen unter dem One-Stop-Shop-Verfahren
Die OSS-Wildcard-Zeile (markiert mit *) fängt alle EU-B2C-Steuersätze ohne spezifische Zuordnung auf. Dies umfasst auch Fälle, in denen der ausländische Satz dem inländischen entspricht (z.B. verwenden sowohl Deutschland als auch Zypern 19%).
BU-Schlüssel
BU-Schlüssel (Buchungsschlüssel) sind DATEVs Steuerklassifizierungscodes. Häufige Werte:
| BU-Schl. | Bedeutung |
|---|---|
| 8 | Ermäßigte USt (7%) |
| 9 | Regelsteuersatz (19%) |
| 94 | Reverse Charge |
| 28 | Storno von BU 8 |
| 29 | Storno von BU 9 |
Bei Gutschriften verwendet docs101 automatisch den Storno-BU-Schlüssel (z.B. 29 statt 9).
Zuordnungen anpassen
Sie können Erlöskonten und BU-Schlüssel direkt in der Zuordnungstabelle bearbeiten. Änderungen werden beim nächsten Export wirksam.
Ein Wechsel des Kontenrahmens (SKR03/SKR04) setzt alle Zuordnungen auf die neuen Standards zurück. Sichern Sie alle benutzerdefinierten Zuordnungen vor dem Wechsel.
Weiter
- DATEV-Export — Exporte erstellen
- DATEV-EXTF-Format — Technische Formatdetails